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财政部 国家工商局


关于脱钩企业办理国有资产产权登记及工商登记手续有关问题的通知
财政部 国家工商局



国务院各部委、各直属机构，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政（国有资产管理）厅（局）、工商行政管理局，解放军总后勤部：
为了做好中央党政机关、军队、武警部队和政法机关与所办、所管企业脱钩后的国有资产划转、产权登记及工商登记工作，根据中共中央办公厅、国务院办公厅中办发（1999）1号文件以及脱钩工作各有关文件的规定，为明确办理产权登记、工商登记的有关程序和要求，现将有关
问题通知如下：
一、各部门应通知本部门脱钩企业于1999年8月31日前按照资产划转、产权登记、工商变更登记的先后顺序分别到财政部、各级工商行政管理机关申请办理相关手续，其中根据中办发〔1999〕10号文件规定，有关部门和中介机构对企业1998年度决算审计中发现较大问
题或者接收单位认为移交单位存在较为严重帐实不符问题，必须进行清产核资的企业，应在1999年9月30日前到财政、工商部门办理有关手续，并提交清产核资结果批复文件。
二、凡按中办发〔1999〕1号等有关文件移交中央管理、并入重点企业或企业集团、重组新建集团，以及移交地方管理的企业，均需按规定办理资产划转、产权登记手续，并根据不同情况按本通知的要求提交有关文件、资料。
三、脱钩后直接交由中央管理的企业，由脱钩企业向财政部申办变动产权登记手续，并提交以下文件、资料：1．脱钩企业申办变动产权登记的申请书；2．资产划转批准文件；3．财务关系在财政部单列的批准文件；4．经中介机构审计的1998年度财务会计决算报表；5．产权
登记证及企业法人营业执照副本复印件；6．子公司名单等有关文件（与财务关系单列文件一致的可不再提供）；7．修改后的企业章程；8．企业脱钩前母、子公司情况表，其中移交企业出资者是多元投资主体的，还是同时填报出资者情况表（详见附表一、附表二）；9．其他应提交的
文件，如有“拨改贷”资金本息余额、经营性基金本息余额转增国家资本的，应提交国家计委、财政部的批复文件（复印件，下同）。
四、脱钩后重新组建企业集团并交中央管理的，由新组建的集团母公司到财政部申办母公司新设产权登记和被并入企业的变动产权登记手续，除需提交本通知第三条有关文件外，还应提交以下文件、材料：1．国家经贸委批准的企业集团组建方案；2．被并入企业加入集团的批准文件
或协议；3．工商行政管理部门的企业名称预先核准通知书。
五、脱钩后并入大型企业或企业集团的，由并入企业向财政部申办并入企业与被并入企业的变动产权登记手续，并提交下列文件、资料：1．国家经贸委批准的并入方案；2．并入企业与被并入企业属于不同主管部门的，应提交由被并入企业的原主管部门与并入企业签订的移交协议；
3．并入企业与被并入企业经中介机构审计的1998年度财务会计决算报表；4．并入企业与被并入企业产权登记证及企业法人营业执照副本（复印件）；5．被并入企业脱钩前母、子公司（或企业）情况表，其中被并入企业出资者是多元投资主体的，还要同时填报出资者情况表（详见
附表一、附表二）；6．修改后的企业章程；7．其他应提交的文件。
六、脱钩后移交地方管理的，应由原主管部门向财政部申办资产划转手续，并按本通知第三条的规定提交文件、材料。
地方国有资产管理部门应在接到上级部门资产划转的通知后，及时予以办理产权登记手续。
七、脱钩后部门划转在股份公司中持有的国有股权，由该部门向财政部申办股权划转手续，并提交下列文件、材料：
（一）中央党政机关非金融类企业脱钩工作小组审批文件；
（二）股权持有部门关于股权划转的申请报告；
（三）经中介机构审定的1998年度财务决算；
（四）股份公司章程、营业执照复印件；
（五）股权受让方公司章程、营业执照及财务报告；
（六）其他有关材料。
八、凡关闭、撤销或破产的企业由原主管部门向财政部申办注销产权登记，办理注销产权登记的企业应提交下列文件：
1．关闭、撤销或破产的批准文件；
2．经合规性审核的资产评估报告；
3．经审计的1998年度财务决算报表；
4．财产清算报告和清算收入处置方案；
5．企业法人营业执照副本复印件；
6．企业产权登记证（原件）；
7．其他应提交的文件。
九、在此次脱钩工作中，凡变更更隶属关系、股东或注销的企业，均需到工商行政管理部门办理变更、注销登记，根据不同情况，提交下列文件：
（一）变更隶属关系或股东
1．法定代表人签署的企业变更登记申请书；
2．上交中央管理和移交地方管理的军队、武警部队、政法机关的企业提交全国交接办出具的划归方案（中共中央办公厅，国务院办公厅中办发〔1999〕1号文件中明确中央直接管理和移交地方管理的企业不再提交批准文件）；并入或划归大型企业、企业集团公司或国有单位的企
业，依照国家经贸委、财政部、国家工商行政管理局《印发〈国有中央党政机关非金融类企业并入重点企业或企业集团有关问题的实施办法〉的通知》（国经贸企改〔1999〕141号）的规定，提交国家经贸委出具的并入（划归）方案；有关部门持有的企业股权划归国有企业的，提交
非金融类工作小组的审批文件；
3．企业出资人审查同意的企业章程；
4．国有企业提交《国有资产产权变动登记表》；
5．有限公司或股份有限公司提交股东会决议；
6．法定代表人的任职文件。
（二）注销登记
1．法定代表人签署的企业注销登记申请书；
2．军队、武警部队的撤销企业，提交大军区级单位生产管理部门的批准文件；政治机关的撤销企业提交中央领导小组办公室或省、自治区、直辖市领导小组办公室批准撤销的文件；中央党政机关的撤销企业提交企业主管部门的批准文件；
3．主管部门或者清算组织出具的负责清理债权债务的文件或者清理债权债务完结的证明；
4．国有资产产权注销登记表。
十、国务院有关部门所属科研机构转制中，资产划转、产权登记和工商登记手续参照上述规定办理。
十一、各部门要组织专人认真落实这项工作，在企业办理有关手续时积极予以支持。
附表：一、交中央（并入、重组）企业母、子公司情况表（略）
二、交中央（并入、重组）企业出资者情况表（略）



1999年8月2日
我国刑事诉讼中的附条件不起诉制度的探析

谢 斌


　　在和谐司法之精神下，针对一些特殊刑事案件，理论界提出了附条件不起诉制度，有赞同也有反对。清华大学的张建伟教授提出，无论叫暂缓起诉或者起诉犹豫，或者叫美国的审判分流，都不够准确，把暂缓起诉改成附条件不起诉更好一些。笔者倾向于使用附条件不起诉这一概念。
　　附条件不起诉是指由检察机关对于除了故意杀人、故意伤害致人重伤或死亡、抢劫、强奸、绑架等严重暴力性犯罪之外的可能被判处三年以下有期徒刑、拘役、管制、或者单处罚金的犯罪嫌疑人，根据其年龄、性格、健康状况、所处环境、犯罪情节、悔罪表现以及对社会的危害程度等进行综合衡量，认为不是必须立即追究其刑事责任的，对其规定一定的考验期，让其在该考验期内完成一定的义务，并对其在该考验期内的具体表现决定是否还对其提起公诉的一项刑事诉讼制度。
　　一 、附条件不起诉之特征
　　（一）适用对象之特定性
　　附条件不起诉之适用对象是已经构成犯罪，依法可能被判处三年以下有期徒刑、拘役、管制或者单处罚金的犯罪嫌疑人。但对故意杀人、故意伤害致人重伤或死亡、抢劫、强奸、绑架等严重暴力性犯罪不予适用。检察机关根据这些犯罪嫌疑人的年龄、性格、健康状况、所处环境、犯罪情节、悔罪表现以及对社会的危害程度等进行综合衡量，认为不是必须立即追究其刑事责任的，让其在该考验期内完成一定的义务，并对其在该考验期内的具体表现决定对其是否还进行刑事处罚。这样，就给那些犯罪危害性较小的犯罪嫌疑人更多的改过自新的机会。在以下情况下，检察机关应优先考虑适用附条件不起诉：（1）犯罪情节轻微的青少年、老年或严重身体缺陷的；（2）犯罪情节轻微的初犯、偶犯、过失犯、共同犯罪中从犯、胁从犯，并具有良好的帮教条件；（3）犯罪后采取弥补或会该措施，不致再危害社会，并具有良好的帮教条件的；（4）取得被害人谅解，并具有良好的帮教条件的。笔者认为，除了上述条件外，还要考虑犯罪嫌疑人犯罪后的表现情况，例如，犯罪嫌疑人是否认罪、是否积极赔偿被害人等。只要符合上述条件的犯罪嫌疑人，检察机关都应当优先考虑对其适用附条件不起诉之规定。但是，附条件不起诉不适用于累犯，即使累犯的前后两罪都只判处三年以下有期徒刑，也不能适用。
　　（二）附加条件之特殊性
　　对犯罪嫌疑人附加一定的条件和期限并对其帮助考察是附条件不起诉这一制度的特点。在附条件不起诉制度中，检察机关可根据个案的具体情况，通过认真分析研究，决定对犯罪嫌疑人作出附加条件的不起诉决定。这些附加条件应以义务性条件为主。人民检察院经犯罪嫌疑人同意，可作出如下附加条件：（1）立悔过书；（2）向被害人道歉；（3）对被害人的损失作出赔偿或给予被害人补偿；（4）向指定的公益团体或社区支付一定数额的财物或提供一定时间的公益劳动；（5）不得以任何形式侵扰被害人、证人，不能搞打击报复或变相打击报复；（6）其他根据案件情况需要附加的义务，例如，强制戒毒、强制医疗等。其中尤其注意的是，检察机关不能把犯罪嫌疑人交付一定的金钱作为附条件不起诉的必要条件，如果那样的话，对造成其他的犯罪嫌疑人不公平，有违刑事政策之精神。
　　（三）程序之严密性
　　附条件不起诉制度是属于程序性刑事诉讼制度，因此，检察机关就有很大的自由裁量权。为了防止检察机关自由裁量权的滥用，确保该制度公平、合理的适用，保障各方当事人的合法权益，必须制定一套行之有效的、严密的制度。具体操作如下：（1）负责案件的检察官审查材料，认为符合附条件不起诉条件的案件，在听取被害人的意见，并经犯罪嫌疑人同意的基础上，拟定附条件不起诉意见；（2）检察官将案件报请检察长提交监察委员会讨论决定，并报上级检查机关备案；（3）作出附条件不起诉决定书，设立一年以上三年以下考验期，在决定书作出之日起三日内将其送达犯罪嫌疑人、辩护人、被害人以及有关机关、团体、学校或社区；（4）附条件不起诉决定书应当载明犯罪嫌疑人的具体情况、案件的事实和理由、附条件不起诉的考验期以及附加条件、附条件不起诉的撤销、不服不起诉决定的救济方式等内容；（5）检察机关负责附条件不起诉执行的监督。笔者认为，除了上述规定外还应增加对帮教程序的规定；不仅检察机关可以监督，除检察机关以外的其他人也可以监督，如：公安机关、被害人、人民群众等等。只有这样，才能更加的体现出附条件不起诉制度的严密性。
　　（四）结果之非终结性
　　由于附条件不起诉规定了一定的考验期，因此，考验期限的终止有两种情况，一种情况是如果犯罪嫌疑人没有悔改表现或重新犯罪，那就有起诉的可能性，这就是附条件不起诉的结果的非终结性；另一种情况是如果犯罪嫌疑人在该考验期内犯罪，可参照我国刑法关于缓刑的规定处理。具体操作如下：（1）如果犯罪嫌疑人在该考验期内毫无悔改表现，未认真履行对其所赋予的义务，可参照刑法第77条第二款之规定，由作出附条件不起诉的检察机关撤销对其所附条件之考验期，立即向人民法院提起公诉；（2）如果犯罪嫌疑人在该考验期内被发现漏罪或犯新罪的，可参照刑法第77条第一款之规定，由作出附条件不起诉的检察机关撤销对其所附条件的考验期，将以前所犯之罪与新犯之罪依照数罪并罚之规定向人民法院提起公诉。其中，要注意的是，对于犯罪嫌疑人在之前所交付的财物不能因考验期的被撤销而予以返还。
　　二、附条件不起诉制度存在之合理性
　　1、附条件不起诉制度是符合我国宽严相济的刑事政策的。惩罚与教育这两个属性是有机地结合在一起的，互相不可分离。首先，惩罚不能离开教育，没有教育内容的单纯的惩罚不是我们社会主义刑法中的惩罚。其次，教育也不能离开惩罚，惩罚的教育性必然要以惩罚为前提，没有惩罚的单纯的教育的内容也不能成其为惩罚。2、附条件不起诉制度符合诉讼和解的司法精神和司法原则。最高人民法院提出了司法和谐，而附条件不起诉制度正符合在构建和谐社会中最高人民法院提出的司法和谐精神的，符合公平、正义的司法要求。3、附条件不起诉制度有利于减少诉累，节约司法资源。我们国家为了打击各种犯罪，每年需要投入大量的社会资源，仅关押一名犯人，每年就需要花费一万元以上的费用。”就我国而言，一方面司法资源严重紧缺，另一方面诉讼成本明显偏高。而对犯罪嫌疑人采取附条件的不起诉，一般来说，就减少了检察机关的公诉、人民法院的审判等环节，从而减少了法院的负担，对于目前我国在司法上经费紧之张现状的抑制有一定的作用，符合诉讼效率原则。
　　三、附条件不起诉适用的对象
　　附条件不起诉之适用对象是已经构成犯罪，依法可能被判处三年以下有期徒刑、拘役、管制或者单处罚金的犯罪嫌疑人。但对故意杀人、故意伤害致人重伤或死亡、抢劫、强奸、绑架等严重暴力性犯罪不予适用。检察机关根据这些犯罪嫌疑人的年龄、性格、健康状况、所处环境、犯罪情节、悔罪表现以及对社会的危害程度等进行综合衡量，认为不是必须立即追究其刑事责任的，让其在该考验期内完成一定的义务，并对其在该考验期内的具体表现决定对其是否还进行刑事处罚。
　　四、附条件不起诉适用的附加条件
　　在附条件不起诉制度中，人民检察院经犯罪嫌疑人同意，可作出如下附加条件：（1）立悔过书；（2）向被害人道歉；（3）对被害人的损失作出赔偿或给予被害人补偿；（4）向指定的公益团体或社区支付一定数额的财物或提供一定时间的公益劳动；（5）不得以任何形式侵扰被害人、证人，不能搞打击报复或变相打击报复；（6）其他根据案件情况需要附加的义务，例如，强制戒毒、强制医疗等。其中尤其注意的是，检察机关不能把犯罪嫌疑人交付一定的金钱作为附条件不起诉的必要条件，如果那样的话，对造成其他的犯罪嫌疑人不公平，有违刑事政策之精神。
　　五、附条件不起诉适用的程序
　　附条件不起诉制度是属于程序性刑事诉讼制度，因此，检察机关就有很大的自由裁量权。为了防止检察机关自由裁量权的滥用，确保该制度公平、合理的适用，保障各方当事人的合法权益，必须制定一套行之有效的、严密的制度。具体操作如下：（1）负责案件的检察官审查材料，认为符合附条件不起诉条件的案件，在听取被害人的意见，并经犯罪嫌疑人同意的基础上，拟定附条件不起诉意见；（2）检察官将案件报请检察长提交监察委员会讨论决定，并报上级检查机关备案；（3）作出附条件不起诉决定书，设立一年以上三年以下考验期，在决定书作出之日起三日内将其送达犯罪嫌疑人、辩护人、被害人以及有关机关、团体、学校或社区；（4）附条件不起诉决定书应当载明犯罪嫌疑人的具体情况、案件的事实和理由、附条件不起诉的考验期以及附加条件、附条件不起诉的撤销、不服不起诉决定的救济方式等内容；（5）检察机关负责附条件不起诉执行的监督。
　　六、附条件不起诉适用的结果
　　由于附条件不起诉规定了一定的考验期，因此，考验期限的终止有两种情况，一种情况是如果犯罪嫌疑人没有悔改表现或重新犯罪，那就有起诉的可能性，这就是附条件不起诉的结果的非终结性；另一种情况是如果犯罪嫌疑人在该考验期内犯罪，可参照我国刑法关于缓刑的规定处理。其中，要注意的是，对于犯罪嫌疑人在之前所交付的财物不能因考验期的被撤销而予以返还。
　　综上所述，附条件不起诉制度是适合我国宽严相济的刑事政策的。使附条件不起诉制度与我国现行刑事诉讼法规定的酌情不起诉制度并生共存，能更加使检察机关在法律赋予的职权范围内更加主动、灵活地处理刑事案件，能够更好的实现司法公平和正义，从而更加的促进社会的和谐。

参考文献：
1、陈光中：《关于附条件不起诉问题的思考》，载《人民检察》，2007年24期
2、徐东：《附条件不起诉制度研究》，载《西南政法大学学报》，2007年4月
3、陈国庆：《不起诉制度的观点争议回应》，载《人民检察》，2007年24期


荔浦县人民法院 谢 斌 15978013510