李某的行为是集资诈骗还是非法吸收存款 其犯罪数额如何认定
一、基本案情
1996年5月至1998年5月被告人李某等人利用注册和骗取注册的“省百花实业有限公司”、“省汇丰源有限公司”、“百花实业（集团）有限公司”，伪造、盗用他人照片，捏造事实，制作虚假广告图册，扩大社会影响骗取群众信任。上述几被告人未经中国人民银行等国家金融管理部门的批准，非法以“省百花实业有限公司”下属“商务休闲俱乐部”、“省丰源期货有限公司”、“省百花连锁营销有限公司”的名义，以高息为诱饵，并以签定“会员协议”、“营销协议”、“连锁营销协议”的方式，非法向社会公众变相吸储资金，共计18488人次，总金额达人民币33607.6万元,美金2万元。
1998年5月初，被告人李某等人感到其罪行即将暴露。他们为逃避司法机关的打击，指使他人销毁有关帐目资料，并提取人民币1507.5万元,美金94.809万元予以隐藏、转移，后分别携巨款外逃。造成集资会员12295人次的集资款人民币 23418.4111万元(含美金2万元)无法及时和全额兑付，并造成人民币13433.842万元的巨额损失无法挽回。致使会员集会、集体上访、堵塞交通，严重的影响了社会的稳定。
二、争议焦点
在此案的审理过程中，围绕该案的定性问题产生了较大争议：
第一种观点认为，李某等人的行为绝大多数应属非法吸收公众存款，不能因损失的存在而定集资诈骗罪，应定为非法吸收公众存款罪；
第二种观点认为，李某等人的行为有携款外逃隐匿资金的行为，根据最高院1996年12月26日做出的《关于审理诈骗案件具体应用法律的若干问题的解释》，应属集资诈骗行为，应对其携款外逃和隐匿资金的数额承担集资诈骗罪的法律责任，对其他数额部分应定为非法吸收公众存款罪。
第三种观点认为，李某等人的行为根据最高院1996年12月26日做出的《关于审理诈骗案件具体应用法律的若干问题的解释》，应全部定为集资诈骗犯罪行为，并对其吸收的总额作为集资诈骗罪的总额。
三、评析意见
1、关于集资诈骗罪主观罪过中的非法占有问题
集资诈骗罪是从普通诈骗犯罪中分离出来的，两者之间具有特别法与普通法的法条竞合关系。诈骗罪是财产犯罪，而集资诈骗罪则具有金融犯罪与财产犯罪的双重属性。既然集资诈骗罪具有财产犯罪的性质，而财产犯罪又以占有行为为本质特征，集资诈骗罪主观上具有非法占有的目的是理所当然的。
那么在刑法金融诈骗罪一节的条文中,为什么对集资诈骗罪规定了以非法占有为目的,而对除贷款诈骗罪以外的金融诈骗罪没有规定这一目的呢?笔者认为主要是因为从其行为还不足以认为行为人主观上具有非法占有的目的,集资诈骗罪其特点是以集资的形式进行诈骗,在集资过程中以非法占有为目的,构成本罪。因此,在法条要求上,要明确规定以非法占有为目的。
如何认定集资诈骗罪中的“以非法占有为目的”呢？在最高院1996年12月26日做出的《关于审理诈骗案件具体应用法律的若干问题的解释》中列出了四种行为具有“以非法占有为目的”的主观意图。（1）携带集资款逃跑的；（2）挥霍集资款，致使集资款无法返还的；（3）使用集资款进行违法犯罪活动，致使集资款无法返还的；（4）具有其他欺诈行为，拒不返还集资款，或者致使集资款无法返还的。最高法院在2001年12月21日下发的《全国法院审理金融犯罪案件工作座谈会记要》则进一步明确列出了七种行为具有“以非法占有为目的”的主观故意,除上述已有的四种外,其他是:1.明知没有归还能力而大量骗取资金的,5.抽逃转移资金隐匿财产,以逃避返还资金的,6.隐匿,销毁帐目,或者搞假破产假倒闭,以逃避返还资金的。 这两个司法文件为判断以非法占有为目的提供了一个标准。对于集资后携款逃跑或挥霍以及拒不返还的，其主观上非法占有的目的较明显，而对于那些具有诈骗行为无法返还的，问题就略显复杂。显然，不能根据无法返还的事实本身就推断出行为人主观上具有非法占有的目的，因此，只有认真分析无法返还的原因，才能从事实中找出行为人是否具有非法占有、不回报投资者的意图。
笔者结合近年司法实践，认为下列几种情形应属《关于审理诈骗案件具体应用法律的若干问题的解释》中列出的第四种行为,即“具有其他欺诈行为”，具有“以非法占有为的”：（1）.明知没有归还能力而大量骗取资金的；（2）抽逃转移资金、隐匿财产,以逃避返还资金的；（3）隐匿,销毁帐目,或者搞假破产假倒闭,以逃避返还资金的；（4）肆意非法处置、滥用、变相占有集资款的；（5）将骗得的资金大部分用于还债，弥补亏空的；（6）具有其他欺诈行为，拒不返还集款，或者致使集资款无法返还的。
结合本案，李某等人明知没有归还能力而大量骗取资金，骗取资金后携带集资款逃跑、抽逃转移资金、隐匿财产以逃避返还资金、隐匿、销毁帐目，已完全符合了上列情况，应认为其具有“以非法占有为目的”的主观故意，以集资诈骗犯罪定罪处罚。
2、关于犯罪数额
对于本案集资诈骗犯罪数额的认定，存在以下几种观点：一是总额说，即认为行为人使用欺骗手段非法集资将他人财物骗到手即构成既遂，故应以总集资额来定罪；二是实际损说，即认为应以行为人使用欺骗手段非法集资案发后，经追偿赃款最终实际给被害人造成的损失数额来定罪；三是实际总额说，即认为应以行为人使用欺骗手段非法集资总额，减去案发前行为人返还投资人本金和利息数额后，得到的数额来定罪；四是实际占有说，即认为应以行为人使用欺骗手段非法集资后，除去返还以及投资损失外，行为人实际非法占有的数额来定罪。笔者认为上述几种做法都不能对集资诈骗犯罪数额做出准确界定，实践中对集资诈骗犯罪数额的认定应考虑以下几种情况：
（1） 对于确有证据证明集资诈骗行为人，使用诈骗方法非法集资意图占有他人资金，但因意志以外的原因未遂的，应以确有证据证明行为人意图占有资金的数额来认定集资诈骗未遂的犯罪数额。
对于集资诈骗行为人，使用欺骗手段非法集资后，未返还集资人本息的应以其骗得的资金总额来认定集资诈骗罪的既遂数额。
（2） 对于集资诈骗行为人，使用欺骗手段集资后，在案发前使用集资款返还部分集资人部分本息的，应以其骗得的资金总额减去返还资金本息数认定集资诈骗罪的既遂数额。
（3） 对于确有证据证明集资诈骗行为人，在案发前仅具有非法吸收公众存款罪的主观故意，后因其他原因携款潜的，在排除其具有转移隐匿帐证资料的情况下，应以其潜逃时所携集资款数额来认定其集资诈骗罪既遂数额。
（4） 对于集资诈骗行为人，在使用欺骗方法非法集资后，用于挥霍性投资或其他资金损失的，应计入其集资诈骗罪既遂数额。
故对本案李某等人的集资诈骗数额，应以其骗得的资金总额减去返还资金本息数，即其案发时未返还集资会员12295人次的集资款人民币 23418.4111万元(含美金2万元)，来认定集资诈骗罪的既遂数额。
四、处理结果
人民检察院以被告人李某等人集资诈骗23418.4111万元将本案移送起诉，市中级人民法院以集资诈骗罪判处李建死刑。后经省高级人民法院、最高人民法院核准，维持了原判决。
郑州市人民检察院 王耀世
拉萨市房屋租赁管理办法
西藏自治区拉萨市人民政府
政府令（第38号）
拉萨市房屋租赁管理办法
《拉萨市房屋租赁管理办法》已经2012年5月18日市政府第4次常务会议审议通过，现予以发布，自2012年8月1日起施行。
市长：多吉次珠
2012年5月31日
拉萨市房屋租赁管理办法
第一条为加强房屋租赁管理，规范房屋租赁行为，保护房屋租赁当事人的合法权益，维护社会和谐稳定，根据《中华人民共和国城市房地产管理法》等有关法律、法规，结合本市实际，制定本办法。
第二条本市行政区域内房屋租赁及
其监督管理，适用本办法。
第三条房屋租赁应当遵循平等、自愿、合法和诚实守信的原则。
房屋租赁管理应当遵循管理与服务相结合的原则，实行属地管理。
第四条市、县（区）人民政府应当加强对房屋租赁管理工作的领导，建立健全出租房屋综合管理机制。
住房和城乡建设主管部门负责房屋租赁市场、出租房屋建筑结构安全的监督管理和房地产经纪的行业管理。
公安机关负责出租房屋的治安管理、消防管理，租赁当事人的户籍管理和承租人的暂（居）住管理。
工商行政管理部门负责对房屋租赁经纪活动进行监督管理，查处利用出租房屋进行无照经营、制售假冒伪劣产品等违法行为。
发展和改革、国土规划、卫生、人口和计划生育、民政、民防、税务、国家安全和城市管理综合执法等行政部门应当按照各自职责做好房屋租赁的管理工作。
乡（镇）人民政府、街道办事处负责对辖区内的出租房屋实施监督管理，组织开展房屋租赁登记备案工作。
第五条县（区）人民政府应当在社区和具备条件的村建立负责房屋租赁管理、服务的基层管理服务机构（以下简称基层管理服务机构），并保障其工作所需的工作人员、经费和办公场所。
基层管理服务机构承担以下职责：（一）依法调查、统计辖区内的房屋租赁基本情况；（二）负责辖区内房屋租赁登记备案受理工作，负责出租房屋检查、清理等日常管理工作；（三）协助公安机关做好流动人口治安防 控工作，发现出租房屋存在治安、消防隐患和利用出租房屋从事违法犯罪活动的应当及时报告；（四）协助工商、税务部门办理房屋租赁的工商、税务登记；（五）为租赁当事人提供咨询等信息服务，根据当事人的要求出具与房屋租赁有关的证明；（六）督促租赁当事人遵守国家、自治区和本市有关房屋租赁的管理规定。
第六条租赁房屋的，出租人和承租人应当依法签订房屋租赁合同。合同内容应当包括租赁当事人基本情况、出租房屋基本情况、租金、租赁期限、租赁用途、房屋维修责任、物业及相关费用缴纳、违约责任等。
市住房和城乡建设主管部门应当会同市工商行政管理部门制定房屋租赁合同示范文本，向社会公布。
第七条有下列情形之一的房屋不得出租：（一）属于违法违章建筑的；（二）不符合安全、防灾等工程建设强制性标准的；（三）违反规定改变房屋使用性质的；（四）法律、法规规定禁止出租的其他情形。
第八条租赁房屋的，应当以原设计的房间为最小出租单位，出租房屋人均居住面积不得低于本市规定标准。
厨房、卫生间、阳台、地下储藏室等不得出租供人员居住。
第九条本市实行出租房屋治安检查许可制度。从事房屋租赁的单位或者个人，应当按照要求接受公安机关的治安检查，取得《租赁房屋治安检查合格证》后方可办理工商营业执照、税务登记证等相关证照。
第十条本市实行房屋出租登记备案制度。房屋租赁合同订立之日起10日内，出租人应当向房屋所在地的基层管理服务机构申请出租房屋登记备案，并填报下列内容：（一）出租人、承租人姓名或者名称、证件种类和号码、住所地，实际居住人员的姓名、身份证件种类和号码、户籍所在地；（二）出租房屋的基本情况、租金、租赁用途和租赁期限；（三）房屋权属证书或者房屋来源证明；（四）其他需要记载的内容。
出租人提交的房屋出租登记备案申请书、出租房屋治安检查合格证、租赁合同、身 份证明、权属证明等登记备案材料应当真实、合法、有效，不得隐瞒真实情况或者提供虚假材料。
第十一条基层管理服务机构应当在受理登记备案申请之日起2个工作日内，完成对申请材料的形式审查。符合条件的，将审查报告和申请材料一并报送房屋所在地的乡（镇）人民政府、街道办事处；不符合条件的，说明理由并一次性告知需要补足的材料。
第十二条乡（镇）人民政府、街道办事处应当在收到审查报告和申请材料之日起3个工作日内，完成对申请材料的实质审查，对申请书填写信息与身份证明、租赁合同等申请材料的一致性进行核验。符合条件的，将审查报告和申请材料一并报送房屋所在地的县（区）住房和城乡建设主管部门；不符合条件的，退回申请材料并书面说明理由。
第十三条县（区）住房和城乡建设主管部门应当在收到审查报告和申请材料之日起3个工作日内，完成对申请材料的复审。对符合下列规定的，予以登记备案并开具房屋租赁登记备案证明：（一）申请人提交的申请材料齐全并且符合法定形式；（二）出租人与房屋所有权证书或者其他合法权属证明记载的主体一致；（三）不属于本办法第七条规定不得出租的房屋。
房屋租赁登记备案证明应当载明出租人的姓名或者名称，承租人的姓名或者名称、有效身份证件种类和号码，出租房屋的基本情况、租金、租赁用途和租赁期限等。
第十四条在房屋租赁合同有效期内，由于租赁当事人、租赁期限、租赁价格等发生变化导致房屋租赁合同变更或者终止的，出租人应当自房屋租赁合同变更或者终止之日起5日内，向房屋所在地的基层管理服务机构办理变更、注销登记备案。
房屋租赁合同期满终止的，出租人应当自房屋租赁合同终止之日起5日内，向房屋所在地的基层管理服务机构办理注销登记备案。
变更、注销登记备案，按照本办法第十一条至第十三条规定的程序办理。
第十五条出租房屋的安全由房屋所有人负责。房屋所有人将出租登记的房屋委托他人管理的，应当书面报告房屋所在地的 基层管理服务机构。
出租人应当履行房屋的维修义务并确保房屋和室内设施安全。
第十六条承租人应当对其使用行为负责。承租人应当按照合同约定的租赁用途和使用要求合理使用房屋，不得擅自改动房屋承重结构和拆改室内设施，不得损害其他业主、使用人的合法权益。
第十七条承租人转租房屋的，应当经出租人书面同意。
承租人未经出租人书面同意转租的，出租人可以解除租赁合同；造成损失的，可以要求承租人赔偿损失。
第十八条向境外组织、人员出租、转租、转借房屋，或者承租人留住境外人员的，出租人、承租人应当遵守国家、自治区和本市有关国家安全管理的规定。
第十九条出租人应当遵守下列规定：（一）对承租人进行申报登记。登记时应当按照公安机关的要求，核对承租人的身份证件，不得留宿无合法有效身份证件的人员；（二）与房屋所在地公安机关派出机构签订《出租房屋治安责任保证书》，履行治安责任；（三）督促承租房屋的流动人口及时办理暂住登记、申领暂住证；（四）发现承租人及其他入住人员有违法行为或者犯罪嫌疑的，及时向公安部门或者其他相关部门报告；（五）对承租人开展遵纪守法和治安安全宣传；（六）积极协助公安机关做好防火、防盗和治安隐患排查工作，发现问题及时报告；（七）确保出租房屋具备必要的消防设施，并对房屋进行日常安全检查和维护。
第二十条承租人应当遵守下列规定：（一）如实说明租住人数，出示本人及其他入住人员的有效身份证明，并如实申报租住人员信息；（二）入住后，及时到房屋所在地公安机关派出机构办理暂住证；（三）不得擅自改变房屋用途；（四）不得利用承租房屋进行违法犯罪活动；（五）发现承租房屋内有违法行为或者犯罪嫌疑人的，及时向有关部门报告；（六）合理使用消防设施；（七）配合有关部门对出租房屋的管理工 作。
第二十一条房地产经纪机构从事房屋租赁居间活动，应当书面告知出租人到房屋所在地基层管理服务机构办理出租房屋登记备案手续；提供房屋租赁经纪委托代理业务的，房地产经纪机构应当代理出租人，办理出租房屋登记、变更、注销手续。
房地产经纪机构应当依法从事经纪服务活动，不得规避或者协助租赁当事人规避管理，不得故意隐瞒订立合同的重要事实或者提供虚假情况，损害租赁当事人的利益，不得发布虚假信息或者以其他手段蒙骗、坑害租赁当事人，不得强迫出租或者承租房屋。
第二十二条违反本办法第七条、第十四条规定的，由县（区）住房和城乡建设主管部门责令限期改正，对没有违法所得的，可处以5000元以下罚款；对有违法所得的，可处以违法所得1倍以上3倍以下，但不超过30000元的罚款。
第二十三条违反本办法第十条规定的，由县（区）住房和城乡建设主管部门责令限期改正；个人逾期不改正的，处以1000元以下罚款；单位逾期不改正的，处以1000元以上10000元以下罚款。
第二十四条伪造、涂改房屋租赁登记备案证明的，由县（区）住房和城乡建设主管部门注销其证书，并可处以200元以上1000元以下罚款。
第二十五条违反本办法规定，未经公安机关治安检查许可擅自开展房屋租赁业务的，未按规定签署《出租房屋治安责任保证书》的，不履行《出租房屋治安责任保证书》规定的治安责任的，以及其他违反出租房屋治安管理规定的，由公安机关依照《拉萨市流动人口服务管理条例》及其他相关法律、法规，予以处罚。
第二十六条基层管理服务机构、乡（镇）人民政府、街道办事处、住房和城乡建设主管部门、公安机关及其他部门的主管人员和其他直接责任人员玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊的，由其所在单位或者上级主管部门依法给予行政处分；涉嫌犯罪的，依法追究刑事责任。
第二十七条本市廉租房、公共租赁房等保障性住房的租赁管理办法，由市人民政府另行制定。
第二十八条本办法自2012年8月1日起施行，2008年6月19日拉萨市人民政府令第18号公布的《拉萨市房屋租赁暂行管理办法》同时废止。
